Relatório Financeiro e Contabilidade Blog Continuando o nosso post anterior sobre contabilidade de moeda. Bem agora passar para a tradução e reavaliação, uma vez que se relaciona com contas e controles. A reavaliação não tem apenas impacto nas contas a pagar e a receber. Também impacta contas bancárias em moeda estrangeira e / ou contas a receber e contas a receber intercompanhias. Os desafios com essas contas geralmente são mais baseados em sistemas do que conceituais. A maioria dos sistemas contábeis que podem lidar com moeda estrangeira pode acompanhar a moeda e a taxa inicial de contas a pagar e recebíveis. Como a maioria dos sistemas requer informações completas para as transações, essas transações geralmente são inseridas com informações completas (você não pode imprimir uma factura em um cheque se não especificar a moeda corretamente), a reavaliação geralmente é bastante lisa. As contas bancárias podem ser mais um desafio. Os contadores que não estão acostumados a trabalhar com moedas diferentes geralmente tomam atalhos ao fazer reconciliações de contas. Conciliam suas demonstrações financeiras, mas não conciliam sempre o contrapeso da moeda corrente extrangeira. Alguns sistemas têm a capacidade de insistir em que a moeda sempre foi inserida corretamente, mas muitas vezes esses controles não estão configurados corretamente. Aqui estão algumas dicas para ajudar a evitar problemas: 1) Se você tiver que revalorizar e você tiver contas com transações em várias moedas, configure sub-contas para cada moeda envolvida. 2) Configure os controles do sistema tão forte quanto possível. Faça com que seus usuários finais entrem as informações de moeda adequadas com cada transação. Folha de balanço ou demonstração de resultados No nosso exemplo acima, tratamos a perda de ganhos como um item de demonstração de resultados. Este será o caso para a maioria das contas que você revalorizar. A regra geral (e, novamente, verifique com seus contabilistas) é que qualquer ativo ou passivo que você espera liquidar dentro de um determinado período de tempo (como contas a pagar e recebíveis) deve ser reavaliado na demonstração do resultado. Se você tem passivos ou ativos, como os recebíveis com contas a receber que você não espera liquidar rapidamente, a reavaliação deve atingir a seção de equivalência patrimonial do seu balanço patrimonial. A capacidade de determinar a conta adequada muitas vezes não é permitida através de pacotes de software. Muitas vezes, podemos trabalhar em torno dessas deficiências com relatórios. Interessado na moeda do Dynamics NAV Você pode gostar destas mensagens: Tradução Até agora, o que cobrimos aplica-se a empresas que fazem negócios em outras moedas, mas a própria empresa (e todas as suas entidades legais) ainda opera em uma única moeda. Quando você tem entidades legais em jurisdições múltiplas com várias moedas, você precisa executar conversão de moeda. A tradução de moeda é o processo pelo qual tomamos entidades estrangeiras e traduzimos suas demonstrações financeiras para a moeda da entidade-mãe. Vamos dar um exemplo da fabricação da ACME. A ACME possui entidades nos Estados Unidos (relatórios em USD) e entidades da U. K. (relatórios em GBP). A entidade UKGBP deve fechar seus livros em GBP e depois traduzi-los para USD para fins de consolidação. (Consulte a nossa série sobre consolidação para obter mais informações.) Para fazer isso, você deve tomar as demonstrações financeiras e aplicar a taxa de conversão apropriada para cada conta. A diferença é então lançada na seção de equivalência patrimonial do balanço como conversão de moeda estrangeira. Geralmente, as taxas são determinadas da seguinte forma: as contas das demonstrações contábeis são convertidas à taxa média do período. As contas de passivos e ativos (com exceção de ativos fixos) são convertidas na taxa final do período. As contas de imobilizado são convertidas pela taxa histórica original em que foram adquiridas. Isso significa que, na maioria dos sistemas contábeis, a taxa traduzida é calculada quando a entrada é criada e nunca mais é retransmitida. As contas de capital geralmente não são reavaliadas. Naturalmente, você vai querer rever sua configuração para garantir que você está em conformidade com o padrão GAAP. Nosso objetivo aqui é simplesmente explicar suas opções. Para ilustrar, vamos começar com alguns balanços de teste básicos para ACME Widgets e sua filial no U. K. Para tornar as coisas mais fáceis, Ive configurá-lo para que não haja contas intercompany para eliminar. Os saldos de débito são números positivos, os saldos de crédito são números negativos. Revalorização de saldos Você pode reavaliar as contas do balanço que são denominadas em moeda estrangeira de acordo com o SFAS 52 (EUA). A reavaliação reflete alterações nas taxas de conversão entre a data de lançamento do diário ea data de recebimento do valor em moeda estrangeira. O Roteiro publica a alteração nos saldos convertidos contra a conta de ganhos acumulados não realizados que você especificou. Você pode reavaliar uma única conta ou faixas de contas. Ao executar a reavaliação, o Razão cria um lote de reavaliação que contém um lançamento contábil separado para cada moeda estrangeira reavaliada. Observe que o Razão Geral cria os ajustes de reavaliação em sua moeda funcional. O Razão define automaticamente o período de reversão como o próximo período contábil. Quando você reavaliar os saldos em um saldo médio de livros, o Roteiro geral apenas revalida os saldos padrão. Quando você lançar as entradas de diário de reavaliação para atualizar seus saldos padrão, o sistema recompactará seus saldos médios automaticamente. Pré-requisitos Defina uma conta de gainloss não realizada. Defina uma taxa de reavaliação para cada moeda para cada período para o qual deseja executar a reavaliação. Para revalorizar os saldos da sua conta: 1. Navegue até a janela Saldos de Revalor. Nota: Ao concluir os passos restantes, observe que a janela Saldos de Revalor pode exibir várias mensagens de aviso, dependendo das seleções que você faz, especialmente se a moeda que você está reavaliando ou sua moeda funcional tiver uma derivação de moeda do Euro, UEM ou UEM provisória (ver: Derivações cambiais). Se você receber um aviso, revise cuidadosamente suas entradas para ter certeza de que elas estão corretas. Insira o período contábil dos saldos que deseja reavaliar. 3. Se o processamento do saldo médio estiver ativado, insira uma Data efetiva para os lançamentos de diário de reavaliação que o Razão será criado. Se você não inserir uma data efetiva, o Roteiro Geral usará o dia útil mais próximo no Período escolhido. Informações Adicionais: Se você inserir uma data efetiva inválida, com base nas Regras de Data de Efeição definidas para sua fonte de revista de Reavaliação, o Roteiro Geral ajustará automaticamente a data efetiva para uma que seja válida. Ver: Validação da data efetiva.4. Insira a Conta GainLoss não realizada para registrar ganhos e perdas líquidas com a reavaliação. O padrão é a conta gainloss inserida para a reavaliação anterior. 5. Escolha uma das seguintes opções de moeda: moeda única: para revalorizar uma determinada moeda estrangeira. EUROEMU: para revalorizar todas as moedas cuja derivação monetária é o euro, a UEM e a UEM provisória. Todas as moedas: para revalorizar todas as moedas estrangeiras. 6. Se você optar por reavaliar uma moeda única, insira a Moeda para usar para a reavaliação. Se o seu conjunto de livros moeda funcional tem uma derivação de moeda de outro, só pode introduzir uma moeda que também tem uma derivação de moeda de outro. Se você optar por reavaliar todas as moedas, o Razão Global revaloriza cada saldo de moeda estrangeira somente se houver uma taxa de prazo final para essa moeda e período contábil. Nota: Você deve definir uma taxa de fim de período para o período contábil selecionado e a moeda antes de poder executar a reavaliação.7. Se você optar por revalorizar uma moeda única, talvez seja necessário inserir a Taxa a ser utilizada para a reavaliação, dependendo se a moeda funcional do seu conjunto de livros possui uma derivação de moeda de Outros, EURO, UEM ou UEM provisória: Outros: Roteiro Exibe automaticamente a taxa de reavaliação definida para este período contábil e moeda. Você pode usar essa taxa padrão ou inserir uma Taxa diferente. Euro, EMU ou EMU intermediária: o Razão geral exibe automaticamente uma taxa diferente, dependendo da derivação de moeda da moeda que você escolher para reavaliar: Euro, EMU ou UEM provisória: o Roteiro exibe a taxa de conversão fixa. Você não pode alterar essa taxa. Outros: O Razão apresenta a taxa de reavaliação do período e da moeda. Você pode usar essa taxa padrão ou inserir uma Taxa diferente. 8. Insira uma Conta Baixa e Alta para reavaliar contas que se enquadrem nesse intervalo. Repita este passo para introduzir vários intervalos. 9. Selecione Revaluar. O Ledger geral inicia um processo simultâneo para reavaliar os saldos de sua conta. O processo nomeia seu lote de reavaliação no seguinte formato: Revalores ltPeriod Namegt ltConcurrent Request Dategt ltConcurrent Request Timegt, por exemplo, Revalores JAN-95 31-JAN-95 15:34:00. Veja: Resumo da Ação do Programa de Reavaliação 10. Use o Relatório de Execução de Reavaliação para revisar o status da reavaliação da sua conta. O Razão Geral gera automaticamente este relatório ao executar a reavaliação. 11. Coloque o lote do diário de reavaliação. Nota: Se você usar Moedas de Relatórios Múltiplos e publicar um lote de reavaliação em seu conjunto principal de livros, o Roteiro não cria uma revista convertida em seus conjuntos de livros de relatórios como faz para outras revistas. Resumo da Ação do Programa de Reavaliação A tabela a seguir resume O que o programa de reavaliação faz, dependendo da derivação de moedas correntes funcionais e da opção de moeda que você escolher na janela Reavaliação. Derivação cambial da moeda funcional Reavalia os saldos-padrão denominados na moeda selecionada para o período e intervalo de contas selecionados. Moedas reavaliadas utilizando a taxa especificada. Reavalia os saldos padrão denominados na moeda selecionada para o período e intervalo de contas selecionados. As moedas cuja derivação de moeda é Other são reavaliadas usando a taxa para a moeda eo período. As moedas cuja derivação de moeda é Euro, EMU e UEM provisória são reavaliadas usando a taxa de conversão fixa. Revaloriza os saldos padrão denominados na moeda selecionada para o período selecionado e o intervalo de contas. As moedas cuja derivação de moeda é Other são reavaliadas usando a taxa para a moeda eo período. As moedas cuja derivação monetária é Euro, EMU e EMU provisória são reavaliadas utilizando a taxa de conversão fixa. Reavalia os saldos-padrão denominados em uma moeda cuja derivação monetária é Euro, UEM ou EMU intermediária, para o período e intervalo de contas selecionados. As moedas são reavaliadas usando a taxa para a moeda eo período. Revaloriza os saldos padrão denominados em uma moeda cuja derivação de moeda é Euro, UEM ou UEM provisória, para o período selecionado e o intervalo de contas. Moedas reavaliadas usando a taxa de conversão fixa. Revaloriza os saldos padrão denominados em uma moeda cuja derivação de moeda é Euro, UEM ou UEM provisória, para o período selecionado e o intervalo de contas. Moedas reavaliadas usando a taxa de conversão fixa. Revaloriza todos os saldos padrão denominados em uma moeda diferente da sua moeda funcional, para o período selecionado eo intervalo de contas. As moedas são reavaliadas usando a taxa para a moeda eo período. Revaloriza todos os saldos padrão denominados em uma moeda cuja derivação de moeda não é o Euro ou a UEM, para o período selecionado eo intervalo de contas. As moedas cuja derivação de moeda é Other são reavaliadas usando a taxa para a moeda eo período. Moedas cuja derivação de moeda é Euro ou EMU não são revalorizadas. As moedas cuja derivação monetária é UEM provisória são reavaliadas utilizando a taxa de conversão fixa. Revaloriza todos os saldos padrão denominados em uma moeda diferente da sua moeda funcional, para o período selecionado eo intervalo de contas. As moedas são reavaliadas usando a taxa para a moeda eo período. Tabela 1 - 27. (Página 1 de 1) Resumo da Ação do Programa de Reavaliação
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